第三节 基金财产保管

第三节 基金财产保管 一、基金财产保管的基本要求 1 独立、完整、安全地保管基金的全部财产 基金托管人的首要职责就是要保证基金财产的安全，独立、完整、安全地保管基金的全部资产。基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开，要为基金设立独立的账户，单独核算，分账管理。不同基金之间在持有人名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面应完全独立，实行专户、专人管理。不同基金的债权债务是不能相互抵消的。 2 依法处分基金财产 3 严守基金商业秘密 4 对基金财产的损失承担赔偿责任 二、基金资产账户的种类及开设 基金资产依其形态的不同，存放在不同资产账户中。 （1） 基金银行账户 货币市场基金和债券基金投资银行存款，属于投资类账户。 （2） 结算备付金账户 （3） 证券账户 基金的证券账户包括交易所证券账户和*银行间市场债券托管账户。 交易所账户分为：上海交易所账户、深圳交易所账户。 三、基金财产保管的内容 1 保管基金印章 2 基金资产账户管理 3 重要文件保管 4 核对基金资产