企业内部控制

内部控制 (1)资产类控制：预算管理、现金管理、银行存款管理、应收票据管理、员工借款管理、原材料(商品)采购管理、半成品管理、库存材料(商品)管理、货款结算管理、固定资产管理、管理、退货管理、销售结算管理、信用卡结算管理等。（3）费用类管理控制：成本管理、费用管理、工资福利管理、燃料管理、电费管理、水费管理、销售费用管理、办公费用管理、差旅费用管理、修理费用管理、业务活动费用管理等。（4）信息类控制：财务信息管理、物流信息化系统操作和维护职责及权限等。 企业发展到一定规模时，想通过人治来达到控制的目的的已十分困难和不可行，这时提高效益、确保各岗位工作质量的重要手段就使制度化管理和流程化管理。 内部控制从能动性来看，有软控制和硬控制之分，其中绩效管理、销售提成即属于软控制范畴，是通过激励而达到员工自我行为约束的目的，而有关业务管理制度和规定则属于硬约束范畴，是对员工的行为实行强制性约束，以便于按设定的行为规范进行操作。 内部控制制度的制定和实施一要注意可控、简单、低成本、系统化的原则，同时要注意监管*对制度内容的可控性，以及制度的推出速度。集团企业整套制度的制定和实施即便以最快的速度也需要五至六个月的时间。 此外，内部控制要注意制度的时效性，因为制度流程是建立在现有的组织架构、*岗位职责、业务流程等基础之上，是一个完整的体系，如果其中的某些因素发生变化，应对相关制度的相关内容进行及时更新和调整，使之具有适应性，否则，所制定的制度和流程将随着执行环境的改变而逐步变得不可行。 (1) 建立高效和谐的财务团队，负责本中心总监岗位的推荐工作，培养财务骨干，促使人人都精于预算的分析和监控。 (2) 与信息部一道保证ERP在财务*的实施及维护，并监督其他业务*在ERP系统操作的规范化。 (3) *内部管理：根据公司经营方针和*业务的需要，合理设置*组织结构和岗位，优化业务流程，合理配置人力资源，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升*工作效率，提高员工满意度。 网址：